太原代理記賬中做報稅的流程和注意事項
發表于 2021年02月20日 瀏覽：
文章導讀：代理記賬公司是指企業將本企業的財務核算工作委托給技術專業記賬公司開展代理記賬，自身企業一般只設出納崗位，承擔日常收入與支出業務流程及其資產存放等工作，太原首信財稅...
代理記賬公司是指企業將本企業的財務核算工作委托給技術專業記賬公司開展代理記賬，自身企業一般只設出納崗位，承擔日常收入與支出業務流程及其資產存放等工作，太原首信財稅梳理了有關代理商做賬報稅的詳細說明流程。
一、做賬報稅企業詳細說明流程
電話聯系→進一步溝通交流商談→簽署協議書→相關資料工作交接→早期賬務審批（新企業則必須創建新帳）→按月上門服務扣除單據→賬務解決→有關難題溝通交流→稅務申報→梳理檔案資料→進行當月賬務結轉
二、各種各樣初始單據及稅收材料，包含：
1、現錢票據(旅差費、招待費、職工工資、社會保險費、通信費、運輸費用、郵寄費等)；
2、金融機構票據(取現、轉賬、銀行電匯、進帳單、借支單等)；
3、稅票(本月1日—31日出具的全部稅票)；
4、一般納稅人需出示明細（稅票應用明細，當月市場銷售月統計分析）。
三、一般納稅人會計做帳流程大概階段：
1、依據會計原始憑證或初始匯總憑證填寫記賬憑證。
2、依據收付款記賬憑證登記現錢日記帳和存款日記帳。
3、依據記賬憑證登記明細分類賬。
4、依據記賬憑證歸納、編制科目匯總表
5、依據科目匯總表登記總分類賬。
6、期終，依據總分類賬和明細分類賬編制負債表和本年利潤。
假如企業的經營規模小，訂單量很少，可以不設定明細分類賬，將逐單業務流程登記總分類賬。具體會計實操規定財務人員每產生一筆業務流程就需要登記入明細分類賬中。而總分類賬中的金額是立即將科目匯總表的金額抄過去。企業能夠依據訂單量每過五天，十天，十五天，或者一個月編制一次科目匯總表。假如業務流程非常大。還可以一天一編的。
四、一般納稅人會計做帳流程主要內容：
1、每一個月所需做的第一件事便是依據會計原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有會計(主管)有簽字權的人簽名后你一直在做)，隨后月末或按時編制科目匯總表登記總分類賬(往往月末登記便是由于要根據科目匯總表試算平衡，確保紀錄記算不打錯)，每產生一筆業務流程就依據記賬憑證登記明細分類賬。
2、月末也要留意獲取折舊費，待攤費用的攤銷費等，若是新的企業開辦費在第一個月所有轉到花費。計提折舊的會計分錄是借期間費用或者產品成本貸固定資產折舊，這一折舊費額是依據固資固定資產原值，基金凈值和使用年限推算出來的。月末也要獲取稅金及附加，具體是地稅局這一塊。便是獲取稅金及附加，有城建稅，教育附加費等，有稅收決策。
3、月末編制完科目匯總表以后，編制2個會計分錄。第一個會計分錄：將損益類科目的總本年利潤轉到本年利潤，借主要經營的業務收益(長期投資，別的經營收入等)貸本年利潤。
第二個會計分錄：借本年利潤貸主要經營的業務成本費(主要經營的業務稅金及附加，別的業務流程成本費等)。
轉到后假如差值在借方則為虧本不用交所得稅，假如在借貸方則表明贏利需繳所得稅。
計算方式，所得稅=借貸方差值*所得稅征收率，隨后做記賬憑證。
借所得稅貸應交稅費--應繳所得稅，借本年利潤貸所得稅(所得稅盡管和盈利相關，但并并不是虧本一定不繳納所得稅，主要是看調節后的應繳稅收入額是不是正數，如果是正數就需要測算所得稅，另外也要留意所得稅結轉方式 ，選用適應稅金法時，所得稅學科和應交稅費學科額度是相同的，選用繳稅危害法時，存有客觀性差別時所得稅學科和應交稅費學科額度不是相同的)。
4、最終依據總分類賬的財產(流動資產，固資，應收帳款，應收票據，短期投資等)債務(應付票據，需附應收款等)所有者權益(實付材料，資本公積金，未分配利潤，盈余公積)學科的賬戶余額(就是指總賬科目上的最后一天上邊所登記的金額)編制負債表，依據總分類賬或科目匯總表的損益類科目(如期間費用，主要經營的業務成本費，長期投資，主要經營的業務額外等)的本年利潤(本年利潤就是指本月的本年利潤)編制本年利潤。
(有關主要經營的業務收益及應交稅費，應當依據每一個月在國稅局所抄報稅的金額來明確。由于稅控盤會復印一份報表上邊會出現實際的數據)
5、其他的便是裝訂憑證，寫報表附注，剖析登記表這類
6、留意難題：
a、之上除編制記賬憑證和登記明細分類賬以外，均在月末開展。
b、月末結現錢，銀行賬，一定要賬證相符合，賬實相符。每月月初依據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，留意剖析未達賬款。月初納稅申報時留意時間，不必貸款逾期納稅申報。此外，當月給出的稅票當月入帳。每月剖析來往的賬齡和額度，包含：應收款，適應，別的應收款。
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